연금저축 세액공제 IRP 세액공제 많이 받는 방법
세금을 내는 건 누구에게나 아깝습니다. 자칫 세금을 아끼려다가 훨씬 많은 과태료를 내야하는 경우도 생깁니다. 하지만, 소득공제와 세액공제를 제공하는 금융상품을 통해 합법적으로 세금을 아낄 수 있습니다.
1. 소득공제와 세액공제
우선 소득공제는 세금을 내야하는 대상 소득에서 차감을 해줘서 결과적으로 과세표준을 적게해주는 것을 의미합니다. 결과적으로 소득이 적어지니까 그만큼 내야할 세금이 줄어드는 원리입니다. 대표적으로 연간납입금액한 금액 중 최대 240만원의 40%까지 소득공제를 해주는 주택청약 상품이 있습니다. 또한 개인사업장을 운영할 경우에는 노란우산공제 가입을 통해 연간 입금한 금액의 최대 500만원까지 소득에서 공제해서 세금을 아낄 수 있는 방법이 있습니다.
이에 반해 세액공제는 내야할 세금에서 바로 차감해주는 것을 말합니다. 일반적으로 소득에서 차감해주는 소득공제보다 세금에서 바로 빼주는 세액공제의 절세효과는 더 크다고 할 수 있습니다. 이러한 세액공제를 제공하는 상품으로 대표적으로 IRP 퇴직연금과 연금저축 상품이 있습니다.
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IRP 퇴직연금과 연금저축 상품이 제공하는 세액공제 대상 및 금액은 가입한 사람의 나이나 소득에 따라서 조금씩 다르게 적용되고 있습니다. 얼마후면 연말정산을 앞두고 있는 시점에서 이 글을 통해 세액공제를 최대로 많이 받기 위해 추가로 입금하거나 새로 가입할 기회를 만드시기 바랍니다.
2. 세액공제 최대로 받는 입금 방법
1) IRP를 이미 가입했거나 가입할 예정이라면 최대 700만원까지 세액공제 효과가 있습니다.
IRP에 연간 납부할 수 있는 최대 한도는 1,800만원입니다. 무조건 1,800만원을 채우라는 것이 아니라 1,800만원 내에서 자유롭게 입금이 가능하다는 의미입니다. 입금한 금액 중 최대 700만원까지 연말정산할 때 세금에서 차감할 수 있습니다. A은행 IRP에 400만원 입금하고 B은행 IRP에 300만원 입금하는 것처럼 나눠서 입금하는 것도 가능합니다.
(예시) 35세 근로소득자, 연봉 5천만원, IRP에 매월 50만원씩 자동이체 되고 있는 경우 세액공제 효과는?
50만원 X 12개월 = 600만원, 600만원 X 16.5%(세액공제율) = 990,000원 만큼 세액공제가 가능합니다. 원래 내야할 세금중에 990,000원 만큼 덜 낸다는 의미입니다. 세액공제되는 금액만 생각하면 IRP는 현존하는 최고의 금융상품입니다.
2) 가입자의 나이가 만50세 이상이라면 700만원이 아니라 최대 900만원까지 세액공제 효과가 있습니다.
올해 2020년부터 2020년까지 만50세 이상인 분들에게 200만원 만큼 추가 혜택을 주고 있습니다. 2020년 12월말까지 입금하면 작년보다 세액공제를 더 받을 수 있습니다. 단, 근로소득자의 경우 총급여가 1.2억원이 넘거나 종합소득금액이 1억원을 넘는 경우에는 최대 700만원까지 입니다. 즉, 세액공제를 위해 200만원만큼 더 입금할 필요는 없습니다.
(예시) 55세 근로소득자, 연봉 7천만원, IRP에 이번달에 900만원을 일시에 입금한 경우 세액공제 효과는?
900만원 X 13.2%(세액공제율) = 1,188,000원 만큼 세액공제가 가능합니다.
3) 연금저축을 이미 가입한 상태이거나 신규로 가입할 예정이라면 최대 400만원까지 세액공제가 가능합니다.
연금저축을 단독으로 가입한 경우에는 세액공제 대상금액이 최대 400만원으로 IRP보다 세액공제 효과가 적습니다. 또한 총급여가 1.2억 초과 또는 종합소득금액이 1억원 초과하는 경우에는 연금저축의 최대 세액공제 대상금액은 300만원으로 줄어듭니다.
4) IRP와 연금저축을 모두 가입한 경우에는 700만원까지 나눠서 입금하는 것이 좋습니다.
IRP와 연금저축 모두 가입한 경우 IRP에 700만원을 입금하고 연금저축에는 입금하지 않아도 됩니다. 즉, 2개의 상품 중에 선택해서 700만원 한도내에서 나눠서 입금하는 방법입니다. 다만, 연금저축은 만기전에 인출할 수 있는 제도가 있기 때문에 연금저축에는 400만원 한도를 꽉 채워서 입금하고 나머지를 IRP에 300만원 입금하는 방법을 추천합니다.
3. ISA 활용하기
ISA 만기가 된 금액은 IRP에 추가입금이 가능합니다. 만기된 ISA를 노후 자금을 위해 IRP에 입금을 하면 기존 퇴직연금 최대입금한도인 1,800만원과 별개로 추가로 입금이 가능하다는 의미입니다. 이 경우 납입하는 만기금액의 10%에 대해 최대 300만원 한도로 추가 세액공제율을 적용해주고 있습니다. ISA 만기된 자금을 별도로 사용할 용도가 없는 경우에는, IRP 추가 입금을 통해 세금을 아낄 수 있는 방법으로 활용해보시기 바랍니다.
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